Toelichting op de winst- en verliesrekening
11. Huuropbrengsten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Huuropbrengsten DAEB-vastgoed in exploitatie |
|
|
| Woningen en woongebouwen |
9.738.094 |
9.532.492 |
| Onroerende zaken, niet zijnde woningen |
22.203 |
21.831 |
| |
9.760.297 |
9.554.323 |
| Af: huurderving wegens leegstand |
350.027 |
301.941 |
| Af: huurderving wegens oninbaarheid |
79 |
5.186 |
| Subtotaal huuropbrengsten DAEB-vastgoed in exploitatie |
9.410.191 |
9.247.196 |
| |
|
|
| Huuropbrengsten niet-DAEB-vastgoed in exploitatie |
|
|
| Woningen en woongebouwen |
203.275 |
235.295 |
| Onroerende zaken, niet zijnde woningen |
133.500 |
121.931 |
| |
336.775 |
357.226 |
| |
|
|
| Af: huurderving wegens leegstand |
4 |
11 |
| Af: huurderving wegens oninbaarheid |
- |
- |
| Subtotaal huuropbrengsten niet-DAEB-vastgoed in exploitatie |
336.771 |
357.215 |
| |
|
|
| Totaal huuropbrengsten |
9.746.962 |
9.604.411 |
| |
|
|
| Huurinkomsten wisselwoningen |
|
|
| - Te ontvangen netto huur |
369.944 |
279.621 |
| Totaal huurinkomsten wisselwoningen |
369.944 |
279.621 |
| |
|
|
| Totaal huuropbrengsten |
10.116.906 |
9.884.031 |
12.1. Opbrengsten servicecontracten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Overige goederen, leveringen en diensten |
219.103 |
192.968 |
| Af: Opbrengstenderving |
(6.226) |
(8.402) |
| Totaal opbrengsten servicecontracten |
212.877 |
184.566 |
12.2. Lasten servicecontracten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Overige goederen, leveringen en diensten |
(230.775) |
(284.664) |
| Af: Opbrengstenderving |
- |
- |
| Totaal lasten servicecontracten |
(230.775) |
(284.664) |
12.3. Overheidsbijdragen
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Overheadvergoedingen IMG schadeherstel |
495.709 |
187.171 |
| Wettelijke rentevergoedingen IMG schadeherstel |
45.656 |
219.371 |
| |
|
|
| Totaal overheidsbijdragen |
541.366 |
406.542 |
13. Lasten verhuur- en beheeractiviteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Beheerkosten: |
|
|
| Algemene beheers- en administratiekosten |
(140.957) |
(203.173) |
| Automatiseringskosten |
(664.171) |
(245.230) |
| Huisvestigingskosten |
(149.356) |
(164.355) |
| Kosten communicatie |
(85.513) |
(38.614) |
| Kosten kantoorbenodigdheden en porti |
(38.583) |
(65.981) |
| Advieskosten fiscaal |
(44.216) |
(55.321) |
| Overige advieskosten |
(134.056) |
(169.523) |
| Kosten huurdersorganisatie |
(84.487) |
(83.905) |
| Overige personeelskosten |
(184.721) |
(158.123) |
| Overige beheerskosten |
(78.702) |
(42.393) |
| Subtotaal beheerskosten |
(1.604.762) |
(1.226.617) |
| |
|
|
| Toegerekende personeelskosten en inhuur derden |
(810.085) |
(779.336) |
| |
|
|
| Totaal lasten verhuur- en beheeractiviteiten |
(2.414.847) |
(2.005.953) |
De stijging van de automatiseringskosten wordt verklaard door de aanschaf en inrichting van ICT systemen ten behoeve van de verbetering van onze data. Hieronder zijn kosten verantwoord voor de conditiemetingen t.b.v. onze meerjaren onderhoudsbegroting en andere vastgoeddata, zoals plattegronden van ons gehele bezit.
14. Lasten onderhoudsactiviteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Onderhoudslasten (niet cyclisch) |
(1.686.153) |
(2.047.940) |
| Onderhoudslasten (cyclisch) |
(824.823) |
(2.383.352) |
| Toegerekende personeelskosten en inhuur derden |
(607.564) |
(346.903) |
| Onderhoud uit verduurzamingsprojecten |
(1.967.903) |
(4.481.261) |
| Verrekening subsidies voor verduurzaming |
829.289 |
4.481.261 |
| |
|
|
| Totaal lasten onderhoudsactiviteiten |
(4.257.153) |
(4.778.195) |
De onderhoudslasten zijn te verdelen in:
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Planmatig onderhoud |
(824.823) |
(2.383.352) |
| Materiaalverbruik |
(82.322) |
- |
| Doorbelastingen |
142 |
33.551 |
| VvE onderhoud |
(86.448) |
(63.255) |
| Klachtenonderhoud |
(602.046) |
(1.135.436) |
| Mutatieonderhoud |
(329.953) |
(480.680) |
| Contractonderhoud |
(585.526) |
(402.120) |
| Toegerekende personeelskosten en inhuur derden |
(607.564) |
(346.903) |
| Onderhoud uit verduurzamingsprojecten |
(1.967.903) |
(4.481.261) |
| Verrekening subsidies voor verduurzaming |
829.289 |
4.481.261 |
| Totaal onderhoudslasten |
(4.257.153) |
(4.778.195) |
15. Overige directe operationele lasten exploitatie bezit
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Heffingen: |
|
|
| Belastingen |
(496.980) |
(450.483) |
| Verzekeringen |
(43.085) |
(32.882) |
| Contributies |
- |
|
| Afschrijvingen |
(126.288) |
(68.287) |
| Overige heffingen |
(14.718) |
(15.434) |
| Toegerekende personeelskosten en inhuur derden |
(607.564) |
(822.100) |
| Subtotaal heffingen |
(1.288.635) |
(1.389.187) |
| |
|
|
| OZB |
(362.456) |
(346.502) |
| |
|
|
| Totaal overige directe operationele lasten exploitatie bezit |
(1.651.091) |
(1.735.690) |
Honoraria accountantsorganisatie:
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Controle van de jaarrekening Flynth |
(78.204) |
(149.872) |
| Andere controleopdrachten |
- |
- |
| Fiscale adviesdiensten Deloitte |
(44.216) |
(55.321) |
| |
(122.420) |
(205.193) |
De accountantskosten worden zo veel mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarvoor de werkzaamheden worden uitgevoerd. In het vergelijkend cijfer zaten kosten van het extra werk voor de jaarrekening van het jaar daarvoor.
16. Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille
Het netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille betreft het resultaat/de opbrengsten uit verkopen van bestaand bezit DAEB- en niet-DAEB-vastgoed aan derden en de opbrengst uit verkochte nieuwbouwwoningen en is als volgt te specificeren:
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Niet-DAEB-vastgoed in exploitatie |
|
|
| Opbrengst verkopen bestaand bezit |
582.855 |
501.000 |
| Af: direct toerekenbare kosten |
(8.964) |
(3.747) |
| Af: boekwaarde |
(424.873) |
(343.261) |
| Totaal verkoopresultaat onroerende zaken bestaand bezit niet DAEB vastgoed in exploitatie |
149.018 |
153.992 |
| |
|
|
| Vastgoed bestemd voor verkoop |
|
|
| Opbrengst verkoop kantoor Raadhuisstraat 5 |
- |
645.000 |
| Af: direct toerekenbare kosten |
- |
(8.690) |
| Af: boekwaarde |
- |
(103.570) |
| Totaal verkoopresultaat vastgoed bestemd voor verkoop |
- |
532.739 |
17.1. Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie |
|
|
| Vooruitontvangen NAM |
155.200 |
|
| NAM VSO waardedaling |
1.731.098 |
|
| Onrendabele top nieuwbouw |
(620.301) |
|
| |
|
|
| Totaal overige waardeveranderingen vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie |
1.265.997 |
- |
De bovenstaande posten zijn enkele jaren geleden ontvangen door Woningstichting de Delthe. Deze posten hebben we nu laten vrijvallen ten gunste van het resultaat. Voor een verdere toelichting op de totstandkoming van de marktwaarde en de overige waardeveranderingen wordt verwezen naar de toelichting op de vastgoedbeleggingen.
17.2. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| DAEB-vastgoed in exploitatie |
|
|
| Toename marktwaarde |
6.409.626 |
1.891.968 |
| Afname marktwaarde |
(11.492.104) |
(7.839.015) |
| Totaal overige waardeveranderingen DAEB-vastgoed in exploitatie |
(5.082.477) |
(5.947.047) |
| |
|
|
| Niet-DAEB-vastgoed in exploitatie |
|
|
| Toename marktwaarde |
160.086 |
- |
| Afname marktwaarde |
(19.083) |
(478.543) |
| Totaal overige waardeveranderingen niet-DAEB-vastgoed in exploitatie |
141.004 |
478.543 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| Totaal niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille |
(4.941.474) |
(5.468.504) |
Voor een verdere toelichting op de totstandkoming van de marktwaarde en de overige waardeveranderingen wordt verwezen naar de toelichting op de vastgoedbeleggingen.
18 Overige activiteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Opbrengsten overige activiteiten |
|
272.364 |
| Kosten overige activiteiten |
|
(45.381) |
| Totaal van overige activiteiten |
- |
226.983 |
19. Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Lonen en salarissen |
(1.383.350) |
(1.193.855) |
| Pensioenlasten |
(165.873) |
(128.550) |
| Sociale lasten |
(221.434) |
(182.753) |
| Ontvangen ziekengelden |
31.077 |
16.367 |
| Totaal lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten |
(1.739.580) |
(1.488.791) |
| |
|
|
| Totale kosten inhuur derden |
(285.633) |
(459.548) |
| |
|
|
| Aantal werknemers einde boekjaar |
25 |
22 |
| |
|
|
| Gemiddeld aantal FTE per afdeling: |
|
|
| Directie |
1,0 |
1 |
| Staf en beleid |
2,6 |
2,7 |
| Klant en wonen |
5,4 |
4,5 |
| Bedrijfsvoering |
5,6 |
4,7 |
| Vastgoed |
6,4 |
5,2 |
| |
|
|
| Totaal aantal FTE (gemiddeld) |
21,0 |
18,1 |
Er zijn geen werknemers werkzaam buiten Nederland.
20. Overige organisatiekosten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Incassokosten |
(1.901) |
- |
| Kosten jaarverslaggeving en control |
(78.204) |
(149.872) |
| Bestuurs- en toezichtskosten |
(52.873) |
(50.660) |
| Toegerekende overige organisatiekosten en afschrijvingen |
- |
- |
| Diverse bedrijfslasten |
(34.891) |
(25.321) |
| |
|
|
| Totaal overige organisatiekosten |
(167.869) |
(225.853) |
21. Kosten omtrent leefbaarheid
De kosten omtrent leefbaarheid zijn als volgt:
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Kosten leefbaarheid |
-25.665 |
-19.125 |
| |
0 |
0 |
| Totaal leefbaarheid |
-25.665 |
-19.125 |
De kosten bestaan o.a. uit bestratingswerkzaamheden rondom complexen, veiligheidshekken bij een complex, hovenierswerkzaamheden, foldermateriaal ten behoeve van huurders en diverse activiteiten ten behoeve van huurders.
22. Financiële baten en lasten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Rentebaten en soortgelijke opbrengsten |
|
|
| Rentebaten bankrekeningen |
61.254 |
270.585 |
| Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten |
611 |
0 |
| Totaal rentebaten en soortgelijke opbrengsten |
61.865 |
270.585 |
| |
|
|
| Rentelasten en soortgelijke kosten |
|
|
| Rentelasten leningen overheid en kredietinstellingen |
(390.383) |
(451.772) |
| Rentelasten rekening-courant |
- |
|
| Overige rentelasten en soortgelijke kosten |
(32.499) |
(5.176) |
| Totaal rentelasten en soortgelijke kosten |
(422.882) |
(456.948) |
| |
|
|
| Totaal van financiële baten en lasten |
(361.017) |
(186.364) |
23. Belastingen
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| |
|
|
| Acute vennootschapsbelasting (lasten) |
- |
(315.984) |
| Acute vennootschapsbelasting (voorgaande jaren) |
207.823 |
(32.202) |
| |
207.823 |
(348.186) |
| |
|
|
| Latente vennootschapsbelasting bate / (last) |
691.276 |
93.631 |
| |
691.276 |
93.631 |
| |
|
|
| Totaal belastingen |
899.099 |
(254.555) |
Het saldo vennootschapsbelasting (voorgaande jaren) van € 207.823 kan met name worden verklaard doordat de afgelopen maanden de renovatieprojecten van 2024 in het kader van de aangifte zijn beoordeeld. Op basis daarvan is de verwachting dat een groter onderhoudcomponent kan worden verwerkt, wat leidt tot een bate inzake de vennootschapsbelasting 2024.
In de berekening van de acute vpb last in de jaarrekening 2025 is rekening gehouden met een inschatting van de WOZ waarde per 31-12-2025. Begin 2027 worden de definitieve WOZ waarden per 31-12-2025 bekend, pas dan kan de definitieve aangifte 2025 worden opgesteld.
Aansluiting commercieel en fiscaal resultaat:
De effectieve belastingdruk is 51,0%, bij een nominaal belastingtarief van 25,8%. In onderstaande specificatie wordt uiteengezet welke correcties op het commercieel resultaat voor vennootschapsbelasting zijn verwerkt om tot het belastbaar bedrag in de voorlopige aangifte vennootschapsbelasting te komen. De grootste correcties hebben betrekking op de fiscaal hogere onderhoudslasten en de waardeveranderingen. In de commerciële cijfers zijn bepaalde uitgaven als verbetering toegevoegd aan de boekwaarde van activa in exploitatie, terwijl deze fiscaal als onderhoudskosten worden beschouwd. Dit leidt tot fiscaal hogere onderhoudslasten, en dus fiscaal een lager resultaat. De correctie voor waardeveranderingen heeft betrekking op de mutaties in de marktwaarde, die fiscaal niet gevolgd worden. Voornamelijk door deze correcties wijkt het belastbaar bedrag sterk af van het commercieel resultaat voor vennootschapsbelastingen, waardoor de effectieve belastingdruk ook sterk afwijkt.
| |
2025 |
| |
€ |
| |
|
| Commercieel resultaat voor vennootschapsbelasting |
(1.763.727) |
| Af: |
|
| Fiscaal hogere afschrijvingen |
(243.765) |
| Fiscaal hogere onderhoudslasten |
(4.423.686) |
| Fiscaal aanwending herinvesteringsreserve |
(213.859) |
| Kleinschaligheidsinvesteringenaftrek |
|
| |
|
| Bij: |
|
| Correctie waardeveranderingen |
3.830.677 |
| Fiscaal lagere afschrijvingen overige bedrijfsmiddelen |
35.308 |
| Fiscaal hogere boekwinst verkopen |
54.085 |
| Fiscaal lagere overige bedrijfslasten |
4.009 |
| |
|
| Af: |
|
| Dotatie herinversteringsreserve |
(213.859) |
| |
|
| Bij: |
|
| Correctie resultaat verkopen |
|
| Ontrekking herinvesteringsreserve |
213.859 |
| Beperkt aftrekbare kosten |
5.700 |
| |
|
| Belastbaar bedrag |
(2.715.258) |
| |
|
| Belastingbedrag 19% over eerste € 200.000 |
- |
| Belastingbedrag 25,8% over het meerdere |
- |
| Totaal acute vennootschapsbelasting (boekjaar) |
- |
Het verschil tussen de effectieve belastingdruk en de nominale belastingdruk kan als volgt worden toegelicht:
| Winstbelasting obv het lokale belastingtarief |
25,8% |
| Correcties voorgaande jaren |
-11,8% |
| Impact niet opnemen tijdelijke verschillen |
-65,0% |
| Effectieve belastingdruk |
-51,0% |
Bezoldiging van bestuurder en Raad van Commissarissen
Voor de bezoldiging van de bestuurder kwam in 2025 € 130.970 ten laste van Goud Wonen. Goud Wonen bevindt zich in bezoldigingsklasse B Woningcorporaties.
Het bezoldigingsingsmaximum in 2025 ad. € 131.000 geldt naar rato van duur en/of omvang van het dienstverband. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de RvC bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De Vereniging van Toezichthouders in Woningcorporaties (VTW) adviseert een lagere maximale vergoeding van 12% voor de voorzitter en 8% voor de overige leden. Deze lagere bezoldigingsmaxima zijn in 2025 door Woningstichting Goud Wonen toegepast. Het aangepaste bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de RvC is € 15.720 en voor een RvC lid €10.480.
De vergoeding van bestuurders bestaat uit een periodeik betaalde vergoeding en deze is als volgt te specificeren:
Directeur-Bestuurder
| |
H. Oosting |
| Functiegegevens |
Directeur-bestuurder |
| Gegevens 2025 |
|
| Aanvang en einde functievervulling in 2025 |
01/01-31/12 |
| Omvang dienstverband (deeltijdfactor in fte) |
1,00 |
| Dienstbetrekking? |
ja |
| |
|
| Bezoldiging |
|
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen |
113.376 |
| Beloningen betaalbaar op termijn |
17.594 |
| Subtotaal |
130.970 |
| |
|
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
131.000 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag |
N.v.t. |
| Bezoldiging |
130.970 |
| |
|
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan |
N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling |
N.v.t. |
| |
|
| Gegevens 2024 |
|
| Aanvang en einde functievervulling in 2024 |
01/01-31/12 |
| Omvang dienstverband (deeltijdfactor in fte) |
1,00 |
| Dienstbetrekking? |
ja |
| |
|
| Bezoldiging |
|
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen |
107.320 |
| Beloningen betaalbaar op termijn |
16.642 |
| Subtotaal |
123.962 |
| |
|
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
124.000 |
| |
|
| Bezoldiging |
123.962 |
Vergoedingen RvC
| |
R. Mossel |
H.E. Delicaat |
E. Timmer |
| Functiegegevens |
Voorzitter |
Lid |
Lid |
| |
|
|
|
| Gegevens 2025 |
|
|
|
| Aanvang functievervulling in 2025 |
01/01 |
01/01 |
01/01 |
| Einde functievervulling in 2025 |
31/12 |
10/01 |
31/12 |
| |
|
|
|
| Bezoldiging |
|
|
|
| |
14.825 |
274 |
10.000 |
| Totale bezoldiging 2025 |
14.825 |
274 |
10.000 |
| |
|
|
|
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
15.720 |
287 |
10.480 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag |
N.v.t. |
N.v.t. |
N.v.t. |
| Bezoldiging |
14.825 |
274 |
10.000 |
| |
|
|
|
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan |
N.v.t. |
N.v.t. |
N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde |
N.v.t. |
N.v.t. |
N.v.t. |
| betaling |
|
|
|
| |
|
|
|
| Gegevens 2024 |
|
|
|
| Aanvang functievervulling in 2024 |
06/02 |
01/01 |
28/11 |
| Einde functievervulling in 2024 |
31/12 |
31/12 |
31/12 |
| Bezoldiging 2024 |
|
|
|
| Vergoeding |
12.604 |
9.500 |
792 |
| |
|
|
|
| Totale bezoldiging 2024 |
12.604 |
9.500 |
792 |
| |
|
|
|
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
13.416 |
9.920 |
922 |
| |
E. van Gilst |
J. Dunning |
W. Pastoor |
| Functiegegevens |
Lid |
Lid |
Lid |
| |
|
|
|
| Gegevens 2025 |
|
|
|
| Aanvang functievervulling in 2025 |
01/01 |
01/01 |
28/01 |
| Einde functievervulling in 2025 |
31/12 |
31/12 |
31/12 |
| |
|
|
|
| Bezoldiging |
|
|
|
| |
10.000 |
10.000 |
9.260 |
| Totale bezoldiging 2025 |
10.000 |
10.000 |
9.260 |
| |
|
|
|
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
10.480 |
10.480 |
9.705 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag |
N.v.t. |
N.v.t. |
N.v.t. |
| Bezoldiging |
10.000 |
10.000 |
9.260 |
| |
|
|
|
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan |
N.v.t. |
N.v.t. |
N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde |
N.v.t. |
N.v.t. |
N.v.t. |
| betaling |
|
|
|
| |
|
|
|
| Gegevens 2024 |
|
|
|
| Aanvang functievervulling in 2024 |
28/11 |
01/01 |
n.v.t |
| Einde functievervulling in 2024 |
31/12 |
31/12 |
n.v.t |
| Bezoldiging 2024 |
|
|
|
| Vergoeding |
885 |
9.500 |
n.v.t. |
| |
|
|
|
| Totale bezoldiging 2024 |
885 |
9.500 |
n.v.t. |
| |
|
|
|
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
922 |
9.920 |
n.v.t. |
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
